芜湖市人民政府关于印发芜湖市城市规划管理办法的通知
安徽省芜湖市人民政府
芜湖市人民政府关于印发芜湖市城市规划管理办法的通知
芜政〔2005〕89号
各县、区人民政府，经济技术开发区、长江大桥开发区管委会，市政府各部门、各直属单位，驻芜各单位：
《芜湖市城市规划管理办法》已经市政府第28次常务会议通过，现予发布施行。
二OO五年十二月二日
芜湖市城市规划管理办法
第一章 总 则
第一条 为了科学、合理地制定城市规划，加强城市规划管理，保障城市规划的实施，促进经济、社会和环境协调发展，根据《中华人民共和国城市规划法》、《安徽省实施〈中华人民共和国城市规划法〉办法》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市行政区域内制定和实施城市规划以及在城市规划区内进行建设的行为。
本办法所称城市规划区，是指本市市区以及城市行政区域内因城市建设和发展需要实行规划控制的区域。城市规划区的具体范围，由市人民政府在编制或调整的城市总体规划中划定。
第三条 控制老城区建设规模，合理发展近郊城镇和建制镇，促进生产力和人口的合理布局。
各项建设必须合理用地，节约用地。
任何建设不得造成污染和破坏生态环境、城市风貌，影响各项功能的协调。
第四条 城市规划的编制应依据本市的经济和社会发展规划以及自然环境、资源条件、历史情况、现状特点，统筹兼顾，综合部署。
城市规划确定的城市基础设施建设项目，应按照国家基本建设程序的规定纳入本市的经济和社会发展计划，按计划分步实施。
与城市规划有关的建设工程立项，必须符合城市规划。
第五条 市城市规划局是本市城市规划行政主管部门，依法管理全市的城市规划工作。
市城市规划局派驻各区的规划管理机构，在规定的权限内负责本辖区的城市规划管理工作。
各县规划行政主管部门在市城市规划局的指导下，主管本县城市规划工作。
第六条 市城市规划局的主要职责
（一） 组织实施国家和省、市的有关法律、法规、规章，
拟定和制定本市城市规划管理的各项行政和技术管理的有关规定；
（二） 组织本市城市规划的编制、审查、申报和实施；
（三） 管理城市规划设计、科研、勘测、档案和城市规
划监察等工作；
（四） 对城市规划区范围内的各项建设实施规划管理，
并核发选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证；
（五） 对市辖三县行政区域内的重大基础设施项目、其他城市发展需要控制地区的建设项目等重要地区、重大规划建设项目在规划审批前组织技术论证，进行审查；
（六） 参与市行政辖区范围内的大型或重要建设项目
的可行性研究、选址及项目建议书、设计任务书的会审工作。
第七条 市人民政府负责全市城市规划的制定和实施。
市政府设立市规划委员会。市规划委员会是我市城市规划的议事、协调机构，负责重要的城市规划审查和规划管理事项的协调。
第八条 各县政府应进一步加强城乡规划研究，科学制
定城市规划，加强城市规划管理，保障城市规划的顺利实施。
市城市规划局要加强对各县规划工作的指导和监督检查。市辖三县重要地段、重要规划、重大建设项目(由市城市规划局发文明确)，在审批前应报经市人民政府审查。
第九条 任何单位和个人都有遵守城市规划的义务，并
有权对违反城市规划的行为进行检举和控告。对检举揭发违法建设的单位和个人应给予支持、保护，并给予一定的奖励。
第二章 城市规划的制定
第十条 各类城市规划的编制应当以上一层次城市规划为依据，贯彻法制化、科学化、规范化、民主化的原则。
第十一条 市城市规划按总体规划和详细规划（含控制性详细规划和修建性详细规划）两个阶段编制。
第十二条 市城市总体规划由市人民政府组织编制，提请市人民代表大会或其常务委员会审查同意后，报省人民政府审批。
第十三条 县城和县行政区域内建制镇的总体规划应在市城市总体规划的基础上编制，并按法定程序报批。
城市规划区范围内建制镇的总体规划由镇人民政府组织编制，经区人民政府初审，报市城市规划局审批。
第十四条 城市规划区内重要地段的控制性详细规划由市城市规划局组织编制，报市人民政府审批。
第十五条 近期开发、改建地区应编制修建性详细规划。修建性详细规划由市城市规划局组织编制，报市人民政府审查。
第十六条 与城市规划有关的专项规划由市城市规划局会同有关部门编制，按程序报批。
第十七条 各建设单位应根据城市规划的需要，委托具有相应资格的设计单位编制本单位的总平面布置图，经市城市规划局认可后，作为规划管理和建设的依据。
第十八条 经审定批准的规划设计(包括使用性质)，设计单位、建设单位、施工单位及其他任何部门或个人，均不得擅自变更。确需修改原规划设计时，应报原审批部门审批。
第十九条 市人民政府根据城市经济的社会发展需要，对总体规划进行局部调整，报市人民代表大会常务委员会和原批准机关备案；但涉及城市性质、规模、发展方向和总体布局重大变更的，须经市人民代表大会常务委员会审查同意后，报省人民政府批准。
第三章 城市新区开发和旧区改建
第二十条 城市新区开发和旧区改建必须坚持统一规划、合理布局、因地制宜、综合开发、配套建设的原则，兼顾经济效益、社会效益和环境效益。
第二十一条 在新区开发和旧区改建中，建设单位必须按照批准的修建性详细规划同步建设配套的基础设施和公共设施。
第二十二条 新区开发和旧区改建，应妥善保护具有重要历史意义、纪念意义、文化艺术及科学价值和代表城市特色风貌的建筑群、建筑物、文物古迹、风景名胜及古树名木等。
第二十三条 各项建设工程的选址、定点，不得妨碍城市的发展，危害城市的安全和环境，影响城市各项功能的协调。
旧区内不得新建工矿企业，严格限制工矿企业的扩建。已建成的有污染、影响居住、危害城市环境的工矿企业，应限期治理、转产或迁出。
第二十四条 旧区改建要有计划、有步骤地进行，应严格控制城市容量和建筑密度，严格限制零星插建。旧区改建的重点是危房、棚屋区以及市政公用设施简陋、交通堵塞、环境污染严重的街区和地段。
第二十五条 旧区内居民私有房屋确属危房的，经法定鉴定机构鉴定后，办理维修报批手续。房屋维修应符合旧区改建的规划要求，不扩大宅基地面积、建筑面积，不改变建筑外形,不妨碍道路交通、消防安全，不侵占绿地、邻里通道，并妥善处理好给水、排水、通风、采光、安装空调器等相邻关系。
第二十六条 新区开发和旧区改建不得占用城市道路、河湖水面、园林绿地、文物古迹、高压供电走廊、微波通道、公共消防设施等规划控制范围。
第四章 建设用地的规划管理
第二十七条 在城市规划区内，任何单位和个人，因建设需要使用国有或集体土地，必须符合城市规划，必须按照申请的建设项目选址意见书和建设用地规划许可证办理用地手续。
第二十八条 城市规划区内各项建设工程选址和用地布局必须符合城市规划。建设项目的可行性研究阶段，应有市城市规划局参加。
第二十九条 建设项目规划《选址意见书》按下列程序核发：
（一） 建设单位持相关主管部门的批准文件，以及选址
用地意向书（或项目可行性研究报告），向城市规划局提出建设用地选址申请；
（二） 市城市规划局自接到建设单位申请
后，根据建设项目的性质、规模及规划要求，在法定期限内会同有关部门进行现场查勘，提出2个或2个以上选址比较方案；
（三） 市城市规划局审议选址方案后，在法
定期限内作出决定。
第三十条 选址意见书有效期为1年，需延长的，必须
在期满前1个月内向市城市规划局申请续签，市城市规划局应在法定期限内作出决定。选址意见书延长时间最多不得超过6个月。
第三十一条 建设用地规划许可证按下列程序核发：
（一） 建设单位持市城市规划局核发的选
址意见书、现状地形图和规划用地布置图，向市城市规划局提交建设用地规划许可证申请表；
（二） 市城市规划局自接到建设单位申请
后在法定期限内会同有关部门现场查勘规划用地，核发建设用地位置和界限，提出规划设计要求（即：建筑的体量、高度、密度、色彩和环境关系等）；
（三） 建设单位根据市城市规划局对建设
项目提出的规划设计条件，委托设计单位提出规划设计方案或进行初步设计，并报市城市规划局。市城市规划局应在法定期限内作出决定。
第三十二条 建设用地规划许可证是在城市规划区申请建设用地的凭证，建设单位或个人在向国土资源行政主管部门申请建设用地时，必须持有建设用地规划许可证。
第三十三条 任何单位和个人必须按照市城市规划局确定的土地使用性质和界限使用土地；确需要改变使用性质或调整界限时，必须经市城市规划局核准。
第三十四条 在城市规划区范围内进行国有土地使用权的出让，必须符合城市规划。市城市规划局负责确定其位置、使用性质以及其他应当确定的规划设计、建设要求，经市人民政府批准，作为土地使用权出让合同的组成部分。受让方在办理土地使用手续前，应当向市城市规划局领取建设用地规划许可证。
第三十五条 通过行政划拨、出让、转让等方式取得土地使用权再转让时，转让方应当持有该地块的建设用地规划许可证。受让方在遵守原建设用地规划设计条件的情况下，可以向城市规划局申请办理登
记手续，换发建设用地规划许可证。受让方需要改变原建设用地规划设计条件，必须先按照规定程序报经市城市规划局核准。市城市规划局应在法定期限内作出决定。
第三十六条 任何单位和个人必须服从市人民政府根据城市规划作出的调整用地的决定。
第三十七条 城市规划确定的绿化用地、公共活动用地、环卫设施用地、体育运动场地、学校用地和文物古迹用地必须严格保护，任何单位和个人不得随意侵占或改变用途。
第三十八条 未经市城市规划局及有关主管部门批准，任何单位和个人都不得在城市中心区以及风景名胜区等重要控制的区域内挖取砂石、土方，设置废渣、垃圾堆场、围填水面以及其他改变地形地貌的活动。
第三十九条 严格控制临时用地。严禁在临时用地上修建永久性建筑物、构筑物或其他设施。
第五章 建设工程的规划管理
第四十条 任何单位或个人需要新建、改建、扩建各项工程，必须向市城市规划局领取建设工程规划许可证后方可施工。
申请建设临时工程，由市城市规划局核发（临时）建设工程规划许可证。
第四十一条 本办法所称建设工程是指建筑物、构筑物及道路、河道、铁路、管线、广场、广告等其他工程设施。
第四十二条 建设用地面积超过5公顷的住宅小区或成片改造地区以及建筑面积超过1万平方米的公共建筑，重要的纪念性建筑，其建设地点、规划方案和设计要点由市城市规划局审查后，报市人民政府审查。
第四十三条 建设工程规划许可证按下列程序核发：
（一） 建设单位持市城市规划局核发的建
设用地规划许可证、规划用地布置图、现状地形图、土地使用批准文件，向市城市规划局申请领取建设工程规划许可证；
（二） 市城市规划局根据规划要求和有关
业务主管部门的意见，向建设单位提出设计的用地范围、四角坐标、高程等规划设计要点；
（三） 建设单位将拟建工程的设计方案图或初步设计
图以及建筑施工设计图等资料送市城市规划局；
（四） 市城市规划局进行现场查勘，审查图
纸后，在法定期限内作出决定。
第四十四条 严格控制临时建设。
临时建设必须按规定办理申报手续，不得影响城市规划和各项建设，使用期满后自行无偿拆除、清场。临时建设的使用期限不得超过2年。
第四十五条 建设工程应根据其功能按城市规划局批准的要求设置停车场（库）、污染治理工程、环卫设施、消防设施、人防工程、供电、电讯、供水、供气、绿化及其它辅助设施。辅助设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。未按批准要求同步建设上述配套辅助设施的，在完成配套辅助设施建设以前，城市规划局不予竣工验收，房产管理部门不批准对外销售，不发房屋产权证。
第四十六条 建设单位向市城市规划局报送的勘测设计文件必须是勘测设计单位在勘测设计证书规定的范围内提供的勘测设计成果，必须以市城市规划局提供的规划设计范围及规划设计要点作为其设计的依据。
第四十七条 建设工程的设计必须符合消防、安全、抗震、环境保护、卫生防疫、文物保护、园林绿化、市容环卫、供电、通讯、市政公用、防洪、排涝、人民防空以及其他专业的规定、规范；需专业主管部门审查的，应取得其书面意见。
第四十八条 建筑物的布置必须符合本市有关建筑密度、容积率、绿地率、建筑间距、建筑高度以及沿道路、河道、铁路的建筑后退距离等规划管理技术规范。
第四十九条 新建和改建城市道路必须同时埋设地下管线和预埋套管设施。
任何单位或个人不得压占地下管线进行建设。
第五十条 施工单位或个人必须严格按照建设工程规划许可证的要求、核准的施工设计图进行施工，对未领取建设工程规划许可证的建设工程，施工单位或个人不得施工。
第五十一条 各类在建工程，实行“挂牌”施工。市城市规划局应加强对在建工程的跟踪监督管理工作，以保证建设工程从开工至竣工均能严格按照规划审批要求进行建设。
各有关部门应协助做好在建工程的监督管理工作。
第五十二条 建设用地范围内的原有建筑物、构筑物，除市城市规划局准许保留的以外，建设单位必须在建设工程开工前全部拆除；暂时保留作为施工用房且不影响交通及四邻关系的，工程竣工以后必须立即拆除。
临时搭建施工设施必须在建设工程验收前拆除。
第五十三条 建设工程竣工后，建设单位向市城市规划局申请建设工程竣工规划验收证。
建设工程规划竣工验收证按下列程序核发：
（一）建设单位在自行初验符合条件后，向市城市规划局提出规划竣工验收要求；
（二）建设单位持建设工程规划许可证、红线定位图、管线测量资料、方案总平面、立面效果图、竣工图、查验灰线报告单、房屋实测面积情况等向市城市规划局申请；
（三）市城市规划局在接到申请后在法定期限内组织建设工程规划竣工验收；
（四）住宅小区应按照要求提交由所在区政府认可的按规定面积交付的社区配套用房，没有交付的，不予办理建设工程的规划竣工验收；
（五）市城市规划局在法定期限内作出决定。
第五十四条 建设单位应在竣工验收后6个月内向市城市规划局报送有关竣工资料。
第六章 监督与奖惩
第五十五条 在城市规划区内，未取得建设用地规划许可证而取得建设用地批准文件的，批准文件无效。占用的土地由市、县人民政府责令退回。
第五十六条 在城市规划区内，以下建设均属违法建设：
（一） 未取得建设工程规划许可证进行建设的建筑物、
构筑物及其他设施；
（二） 不按建设工程规划许可证所确定的建设工程位
置、范围、性质、层数、标高、面积、色彩和造型等要求建设的建筑物、构筑物及其他设施；
（三） 未按规定期限拆除的临时建筑物、构筑物和其他
设施；
（四） 其他违反城市规划进行的建设。
第五十七条 违法建设按以下规定处理：
（一） 严重影响城市规划或严重违反《中华人民共和国
城市规划法》、《安徽省〈实施城市规划法〉办法》的，由市城市规划局责令其停止建设，限期拆除或没收违法建筑物、构筑物或者其他设施；
（二） 影响城市规划尚可采取改正措施的，由市城市规
划局责令限期改正，或限期补办手续，并对建设单位处以工程总造价百分之五以下的罚款。
第五十八条 建成区内在建设过程中（即领取建设工程规划许可证开工至领取建设工程规划竣工验收证完工期间）出现的违法建设和建成区外规划区内的违法建设由市城市规划局查处。其他违法建设，按照《芜湖市城市管理相对集中行政处罚权试点工作实施办法》，由市城市管理行政执法局查处。
第五十九条 市城市规划局及其工作人员越权审批，签发“一书两证”，或其他部门擅自批准在城市规划区内占用土地，进行建设，或改变土地及建筑物的使用性质，一律无效，并对后果承担法律责任；市城市规划局或其上级主管部门对违法审批单位主管负责人和直接责任人给予行政处分；建设单位或个人以无效证书进行建设的，负有相应的法律责任。
第六十条 对违法建筑物，城市房地产管理部门不得发给所有权证。违法建筑物在处理期间不得转让、买卖、租赁、交换。拆除时不予补偿。对规划竣工验收后擅自改变房屋原批准的使用性质的，城市房地产管理部门不得调整换发所有权证。
本实施细则第五十六条第一项、第二项的违法建设，有关部门不得拨款，银行不得予以贷款，施工单位不得为其施工。
第六十一条 对违法占地、违法建设的单位和个人，在其违法行为尚未处理结束前，市城市规划局不得受理其新的建设用地和建设工程申请；违法占地、违法建设的单位和有关责任人员，由市城市规划局或城市管理行政执法局给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到处罚通知之日起六十日内，向作出处罚决定机关的上一级行政机关申请复议；对复议决定不服的，可以在接到复议决定之日起十五日内，向人民法院起诉，当事人也可以在接到处罚通知之日起十五日内，直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第六十三条 市城市规划局工作人员应做到公正、高效、廉洁，依法办事，严肃执法。
规划管理人员和监察人员对城市规划区内的规划执行情况和建设活动进行检查时，应当佩戴执法标志，出示证件，并为被检查者保守技术秘密和业务秘密。
第六十四条 城市规划管理人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；造成国家赔偿的，依法追究责任人员的赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六十五条 城市规划管理人员或监察人员依法行使职权，任何单位或个人不得阻挠，并应如实报告情况和提供必要的资料。在依法对违法行为进行监督、检查和处理时，无理拒绝、辱骂、殴打、妨碍执行公务的，由公安机关按照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第七章 附 则
第六十六条 市辖三县参照本办法执行。
第六十七条 本办法适用中的具体问题由市城市规划局负责解释。
第六十八条 本办法自2005年12月1日起实施。1996年4月22日市政府第88次常务会议审定，1996年4月30日市八届人大常委会第25次会议批准，1996年8月17日市政府令第21号发布的《芜湖市实施〈中华人民共和国城市规划法〉细则》同时废止。
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
中国银监会
中国银监会关于印发《银行并表监管指引（试行）》的通知
银监发〔2008〕5号
机关各部门，各监事会办公室、各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《银行并表监管指引（试行）》印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
二○○八年二月四日
银行并表监管指引（试行）
第一章 总 则
第一条 为规范和加强对银行及其附属机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，并参照《企业会计准则》制定本指引。
第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其附属机构（以下统称银行集团）。附属机构是指由银行控制的境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按本指引应当纳入并表范围的其他机构。
第三条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估银行集团的总体风险状况。
第四条 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行并表监管。
第五条 商业银行的控股股东应当满足银行业监督管理机构的审慎监管需要和相关要求,并依据相关法律法规，定期向银行业监督管理机构提供重要信息。
第六条 银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。
第七条 银行业监督管理机构通过与境外相关监管机构加强协调合作及信息共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。
第二章 并表监管范围
第八条 银行业监督管理机构应当遵循“实质重于形式” 的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。
第九条 根据母银行是否控制被投资机构，下列被投资机构应当纳入并表监管的范围：
（一）商业银行直接拥有或子公司拥有或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资机构。
（二）商业银行拥有被投资机构50%以下的表决权，但与被投资机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表范围：
1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；
2.根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；
3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；
4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
（三）在确定能否控制被投资机构时，应当考虑母银行和子公司持有的被投资机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入母银行对被投资机构的表决权。
（四）其他有证据表明母银行实际控制被投资机构的情况。
控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从另一个公司的经营活动中获取利益。
第十条 当被投资机构不为母银行所控制，但根据风险相关性，被投资机构对银行集团整体风险的影响程度，符合下列情况的被投资机构仍应当纳入并表监管的范围：
（一）具有业务同质性的被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类被投资机构的总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
（二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。
第十一条 被投资机构属母银行短期持有且对银行集团没有重大风险影响的，包括准备在一个会计年度之内出售的、权益性资本在50%以上的被投资机构可以不列入并表监管的范围。
第十二条 银行集团应当向银行业监督管理机构报告并表范围及并表管理情况。
第十三条 银行业监督管理机构有权根据母银行股权结构变动、风险类别及风险状况确定和调整并表监管范围并提出监管要求。
第三章 并表监管要素
第一节 资本充足率并表监管
第十四条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上符合《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定的要求。这些要求包括并表范围、资本充足率计算、监督检查要求和信息披露规定等内容。
第十五条 资本充足率并表监管中对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：并表轧差处理、资本扣减处理、风险加权处理和比例并表处理等,具体要求按照资本充足率有关监管规定执行。
第十六条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部母银行与附属机构以及附属机构之间是否存在交叉持股以及相互持有次级债等合格资本工具的情况，并确认这些情况在计算银行集团资本充足率时已得到正确处理。
第十七条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部，特别是母银行是否通过发债等方式筹集资金用于对附属机构的投资，并对这种情况可能为银行集团稳健性带来的负面影响予以充分关注。
第十八条 银行业监督管理机构应当要求母银行及附属机构对银行集团以外的资本投资在计算银行集团资本充足率时予以扣减，或采取其他审慎的方法进行处理。
第十九条 当银行集团将合并报表产生的少数股东权益计入监管资本时，银行业监督管理机构应当对这部分少数股东权益予以关注，重点分析少数股东权益持有者的稳健性和这部分少数股东权益对银行集团的支持程度。
第二十条 当银行集团难以准确掌握并计量附属机构中非银行金融机构风险暴露对监管资本的要求时，应当采取资本扣减等审慎的处理方式。与此同时，银行业监督管理机构还应当通过与其他监管机构的信息交流，了解此类附属机构的风险状况以及对银行集团资本充足水平的影响。
第二十一条 银行集团应当将母银行对附属机构中非金融机构的资本投资进行扣减，或采取其他审慎的处理方式。银行业监督管理机构还应当进一步对此类附属机构的资产负债、杠杆比率和对外担保等情况进行分析，就其对银行集团整体资本充足率水平的影响进行判断。
第二十二条 对没有达到并表资本监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当提出相应的监管要求。包括要求银行集团制订具体的资本充足率改善计划，限制银行集团的风险资产增长速度和对外资本投资。必要时，银行业监督管理机构可以提高对母银行资本充足比例要求，以保证整个银行集团的稳健性。
第二节 大额风险暴露并表监管
第二十三条 银行业监督管理机构应当要求银行集团在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露。这些要求包括建立大额风险暴露的管理政策和内控制度，实时监控大额风险暴露，建立大额风险暴露的预警报告制度，以及与风险限额相匹配的风险分散措施等。
第二十四条 银行集团大额风险暴露是指银行集团并表后的资产组合对单个交易对手或一组有关联的交易对手、行业或地理区域、特定类别的产品等超过银行集团资本一定比例的风险集中暴露。
大额风险暴露不仅包括银行的表内外业务，还包括银行集团纳入并表范围的证券公司、保险公司和其他非银行金融机构经营中形成的风险敞口。
第二十五条 银行集团应当根据自身的资本和资产负债规模, 制定集团层面的大额风险限额，并持续进行并表监测，通过相关报告制度，确保集团的管理层及时识别总体资产组合中的风险集中程度，并按照有关管理制度对风险集中度较高的资产采取风险分散措施。
第二十六条 银行集团的管理信息系统应当包括针对集团层面的所有大额风险暴露的信息集中管理体系，特别是逐步建立和完善包括附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构在内的大额风险暴露的集中信息监测，实现客户、行业、地区、特定产品等不同维度的信息集中管理，以有效汇总和识别总体资产组合中各种风险的集中程度，并按照要求向银行业监督管理机构报送并表口径数据。
第二十七条 银行集团并表后的单一客户或单一集团客户的大额风险暴露接近或达到银行业监督管理机构制定的有关风险集中度监管指标的限额时，银行集团应当向银行业监督管理机构报告，并采取必要的风险分散措施。
银行集团应当制定相关的政策、程序来识别、计量、监测和控制集团层面不同类别的产品集中在同一交易对手的信用风险暴露。
第二十八条 银行集团的管理层应当有效识别集团层面上大额风险暴露最为集中的行业领域、地理区域等相关信息，结合行业或区域经济周期波动等因素，分析判断这些风险集中可能给银行集团带来的负面影响。
第二十九条 银行集团应当对某些特定类别产品的风险集中情况对集团层面的影响进行分析，监测附属机构从事包含杠杆率、期权等具有信用放大效应的结构性融资产品的信用风险暴露，以及因风险因素之间相互关联而产生连锁影响的特定产品的信用风险暴露。
第三十条 跨境经营的银行集团，应当逐步建立国家或地区风险评估体系，按借款国家或地区分列和分析债权，根据银行自身的规模和业务特点、借款国家或地区的经济实力和稳定性、银行的风险分布和业务多样化等条件，规定不同国家或地区的风险限额，并保持国家或地区风险限额管理职能的独立性。银行业监督管理机构应当关注银行集团在并表基础上的国家或地区风险限额管理的合理性。
第三十一条 银行业监督管理机构应当通过与其他监管机构的信息交流，了解银行集团的附属机构中证券公司、保险公司和其他非银行金融机构的大额信用风险集中状况及相关监管机构对此的判断，在此基础上督促银行集团将内部银行与证券、保险和其他非银行金融机构对同一客户风险暴露进行统一管理。
第三十二条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中金融机构以外的附属机构大额风险暴露情况，分析判断此类机构风险暴露可能对银行集团带来的影响。
第三十三条 对银行集团内部大额风险暴露管理存在缺陷以及大额风险暴露比例超过相关规定的，银行业监督管理机构应当采取必要的监管措施。这些措施包括依法限制有关业务发展，要求银行集团采取必要的风险分散措施等。
第三节 内部交易并表监管
第三十四条 银行业监督管理机构应当对母银行与附属机构以及附属机构之间交叉持股、授信和担保、资产转让、应收应付、服务收费以及代理交易等形式的内部交易进行监管，关注由内部交易产生的监管套利以及对银行集团稳健经营带来的负面影响。
第三十五条 银行业监督管理机构应当关注通过内部交易形成的风险转移，特别关注非银行机构与银行之间的风险转移。
第三十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团建立监测、报告、控制和处理内部交易的政策与程序，要求母银行董事会定期审查集团内部交易，并及时报告银行业监督管理机构。
第三十七条 银行集团内部的授信和担保条件不得优于独立第三方。银行集团内部金融机构对非金融机构的授信，非金融机构应当提供有效、足额担保。
第三十八条 银行集团内部的资产转让应当以市场交易价格为基础。
第三十九条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部应收应付账款往来，识别其有无真实的业务交易背景，评估对资产负债、收益以及监管指标的影响。
第四十条 银行业监督管理机构应当关注银行集团内部通过提供服务的收费业务，评价其是否属于市场价格及其对盈利水平的影响。
第四十一条 银行业监督管理机构应当了解银行集团内部不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务，评价是否通过客户形成了间接形式的内部交易以及对集团稳健性的影响。
第四十二条 银行业监督管理机构应当要求银行集团按照相关规定在年报中及时、充分地披露内部交易情况，包括内部交易的内容、规模、范围以及对集团的影响等定量数据和定性描述。
第四十三条 银行业监督管理机构应当分析银行集团内部交易是否执行正常业务标准，是否通过交叉销售或信息共享损害客户利益。
第四十四条 银行业监督管理机构应当向银行集团提出改进公司治理和内部控制等方面的监管措施，以加强内部交易的管理。对于可量化的内部交易，应当予以轧差或剔除。
第四十五条 银行业监督管理机构在综合评估银行集团内部交易的基础上，对于违反有关规定或对集团造成重大风险的，可要求其限期整改。
第四节 其他风险的并表监管
第四十六条 银行业监督管理机构应当要求银行集团采用适当的方法，对境内外各类附属机构的流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险等进行评估，综合分析其对银行集团可能产生的影响，并采取相应措施，避免局部的、单一的风险进一步蔓延扩大，对整个银行集团的安全构成威胁。
第四十七条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对流动性风险进行并表管理。流动性的并表管理既要考虑银行集团的整体流动性水平，又要考虑单个附属机构的流动性水平及其对银行集团的影响。对于跨境设立的附属机构，还要充分考虑资本管制、外汇管制以及金融市场发展差异程度等因素对流动性的影响。
第四十八条 银行业监督管理机构应当评估银行集团的流动性管理政策是否充分有效，压力测试是否合理，关注并分析银行集团总体负债集中度对流动性可能带来的负面影响，判断银行集团整体流动性风险应急预案的充分性和可操作性。
第四十九条 银行业监督管理机构应当关注银行集团中单家附属机构对母银行以及对银行集团流动性的影响，就母银行对附属机构提供的流动性支持安排进行分析，以判断这种安排可能对母银行流动性带来的风险。
第五十条 银行业监督管理机构应当要求银行集团对市场风险进行并表管理。银行集团应当充分认识到母银行与境外分支机构、附属机构之间存在的法律差异和因资本管制、外汇管制等因素造成的资金流动障碍，并对其风险管理政策和程序进行相应调整。为避免造成对市场风险的低估，母银行与其存在资金流动障碍的分支机构和附属机构之间不能进行轧差处理。
第五十一条 银行业监督管理机构应当关注附属机构所产生的风险和损失对银行集团的声誉可能造成的负面影响，并要求银行集团采取相应措施有效控制声誉风险。
第五十二条 银行业监督管理机构应当与其他监管机构及时交流信息，了解银行集团中非银行金融机构的流动性风险、市场风险等其他风险的水平及其风险管理状况，以及相关监管机构对此类附属机构相关风险状况做出的监管判断。
第四章 并表监管方式
第五十三条 银行业监督管理机构的并表监管应当重点关注银行集团的整体情况，关注母银行与附属机构以及附属机构之间的交易，关注非银行业务及境外业务可能带来的风险。
第五十四条 并表监管包括定量和定性两种方法。
定量监管主要是针对银行集团的资本充足状况,以及信用风险、流动性风险、市场风险等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对银行集团的风险状况进行量化的评价。
定性监管主要是针对银行集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
第五十五条 银行业监督管理机构对银行集团设立附属机构的准入申请应当充分考虑银行集团的公司治理结构和并表管理能力。对于公司治理结构不利于内部信息传递和实施并表监管措施的银行集团，银行业监督管理机构有权不批准其设立附属机构。
第五十六条 银行业监督管理机构应当通过非现场监测与分析，全面掌握银行集团总体架构和股权结构，充分了解其全球的业务活动，通过建立完善的风险评估框架，对其从事的银行业务和非银行业务可能带来的风险进行全面评估。
银行业监督管理机构应当特别关注单一法人数据与银行集团并表数据的差异，识别内部交易的来源、规模及风险程度。
第五十七条 银行业监督管理机构应当依法对银行集团实施现场检查，或根据监管协调机制、双边监管备忘录委托其他监管机构等方式对境内外非银行金融机构进行现场检查。
银行业监督管理机构应当每年制定银行境外机构的现场检查计划，并视具体情况通过延伸检查、与其他监管机构沟通或联合检查等形式掌握境外机构的风险情况。
第五十八条 银行业监督管理机构应当建立和完善银行集团的风险评级体系，综合考虑银行和附属机构的评级结果，以及并表的盈利状况、资本充足状况、综合财务状况和管理能力，定期对银行集团实施风险评价和预警。
第五十九条 对于违反资本充足率、大额风险暴露、对内部交易的风险暴露等并表的审慎监管标准的银行集团，银行业监督管理机构应当要求银行集团立即采取补救措施并按照规定采取相应的监管措施。
第六十条 银行业监督管理机构应当密切关注银行集团的控股股东以及集团内附属机构对银行集团财务状况和风险状况的重大影响。
在银行集团的安全性和稳健性受到影响的情况下，银行业监督管理机构应当依法要求银行与控股股东、附属机构和其他关联方之间及时实施风险隔离措施，包括限制向控股股东分红或进行股份回购，限制资产转移等。
第六十一条 银行业监督管理机构应当根据并表监管情况，组织银行集团和外部审计师参加并表三方会谈，讨论监管和外部审计过程中发现的问题，交流并表监管关注事项。
第六十二条 银行业监督管理机构应当致力于与境内外银行、保险、证券等其他监管机构共同推动监管原则、监管政策和监管标准的协调和监管信息共享。
银行业监督管理机构应当根据监管协调机制和安排，通过与境内外其他监管机构的定期监管会谈等方式保持良好沟通，就重大紧急问题进行磋商，协调现场检查的范围和方式等。
银行业监督管理机构可与证券、保险等其他监管机构签署监管信息交换协议，并通过高效的电子信息平台共享监管信息，包括检查报告、风险评估报告和日常监管信息等。
第五章 跨境并表监管
第六十三条 根据并表监管的需要，银行业监督管理机构依法对银行集团的境外机构实施跨境监管。
第六十四条 银行集团设立或收购境外机构，境外机构升格、撤销、合并或重组、增减资本金或营运资金、调整股权结构及股本方式、转让股权等事项应当根据有关规定经银行业监督管理机构审查批准。银行集团应当事前向银行业监督管理机构提出申请，经批准后方可向境内其他监管机构及东道国监管机构提出相关申请。
第六十五条 银行业监督管理机构定期或不定期评估东道国的监管环境。如果东道国监管机构监管不充分，银行业监督管理机构将根据跨境监管合作框架的有关规定，对相关银行集团采取以下监管措施：
（一）市场准入限制措施，如依法禁止或限制银行及附属机构在这些国家和地区境内设立机构，限制其业务范围等。
（二）采取特殊的措施予以弥补, 如通过跨境现场检查或要求母银行或外部审计师提供额外的信息等。
（三）必要时，经东道国监管机构批准后，银行业监督管理机构可依法要求母银行关闭其相关的境外附属机构。
第六十六条 银行业监督管理机构应当定期获得银行集团中境外附属机构的相关信息，并确定东道国的管理规定是否存在信息传递障碍。银行业监督管理机构可视情况禁止或限制银行集团及其附属机构在这些国家和地区设立机构并开展业务。
第六十七条 银行业监督管理机构可与境外相关银行监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作，对实施跨境监管做出安排。
（一）银行业监督管理机构应当根据银行集团境外机构的风险状况，不定期访问境外机构所在国家和地区，与东道国监管机构交换监管意见。
（二）银行业监督管理机构在进行跨境现场检查前，应当就检查计划、检查目的、检查内容等事项告知东道国监管机构。银行业监督管理机构在完成跨境现场检查后，可将检查结果和基本结论告知东道国监管机构。
（三）银行业监督管理机构作为母国监管机构，对境外机构采取清算或关闭、责令调整高级管理人员、取消高级管理人员任职资格等重大监管措施之前，可与东道国监管机构进行沟通。
（四）银行业监督管理机构作为母国监管机构，可视情况将重大监管措施的变动情况告知相关东道国监管机构。
（五）银行业监督管理机构与境外相关监管机构交换的监管信息，应当遵循相关法律法规规定以及双边监管备忘录的约定。
第六章 银行集团的并表管理
第六十八条 银行集团应当建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统，明确并表管理的职责、政策、程序和制度。
第六十九条 母银行的董事会承担并表管理的最终责任，负责制定银行集团并表管理的总体战略方针，负责审批和监督并表管理具体实施计划的制定与落实，并建立定期审查和评价机制。
第七十条 母银行的高级管理层负责并表管理的具体实施工作，包括执行董事会关于并表管理的战略方针和决策，制定并表管理制度，对并表管理体系的充分性和有效性进行监测和评估，建立和完善内部组织架构，确保并表管理的各项职责得到有效实施。
第七十一条 母银行与附属机构以及附属机构之间应当采取审慎的风险隔离措施，建立健全防火墙制度。
第七十二条 母银行应当按照会计准则和相关规定编制合并会计报表,对反映财务状况、经营成果、现金流量、股权变动状况、风险状况等会计信息进行并表处理。
第七十三条 母银行及其附属机构应当根据其组织架构、业务规模和复杂程度建立全面的风险管理体系，对信用风险、市场风险、流动性风险等各类风险进行有效的识别、计量、监测和控制，同时还应当及时识别和管理多种跨行业的风险，提高资本配置效益。
第七十四条 母银行应当建立和完善符合并表管理要求的管理信息系统，能够及时、准确、全面获取附属机构的相关信息，并在产品、部门、地域和集团整体层面集合风险管理信息，从而对银行集团的整体风险状况进行综合评估和管理。
母银行应当确保将非银行类附属机构纳入并表管理，特别对于境外的非银行业务，应当通过完善的管理信息系统、内部审计、与境外其他监管机构的信息沟通等手段获取管理信息，并评估其风险状况以及对银行集团的影响。
第七十五条 母银行应当确保附属机构具备完善的信息管理系统，并形成有效的系统支持和信息传递，能够实现其对附属机构的有效管理。
母银行应当建立附属机构的重大事项报告制度，附属机构应当向母银行及时报告发生的严重亏损或大额坏账，出现的大额或造成重大损失的舞弊和欺诈事件，以及其他监管机构对附属机构采取的重大监管行动，包括东道国监管机构对境外机构采取的重大监管措施等事项。
第七十六条 在信息透明度较低国家和地区或通过复杂架构开展业务的银行集团，母银行的董事会和高级管理层应当加强对重大风险的识别、计量和监测和控制，并定期对相关业务和架构的合理性进行评价。
第七十七条 母银行及其附属机构应当建立与其规模、性质和业务范围相适应的内部审计机制，银行集团的内部审计应当对并表管理信息进行检查核实，重大审计结果应当通过母银行向银行业监督管理机构报告。
第七十八条 银行集团原则上应当聘请同一会计师事务所对附属机构进行外部审计。确需由不同会计师事务所进行审计的，银行集团应当尽可能保证外部审计标准的一致性和审计内容的可比性。
第七十九条 母银行应当按照监管规定向母国监管机构提供并表管理信息。母银行应当有适当的人员负责向银行业监督管理机构提供及时、准确和完整的并表监管信息。并表监管信息主要包括：
（一）银行集团组织架构的详细信息，包括境内外附属机构的名称、持股比例、主要经营类型，以及重大股权、并表范围和组织架构的变动情况等。
（二）银行集团并表的监管报表和指标以及有关风险分析报告。
（三）关联交易和内部交易、其他监管机构的监管措施等重大事项。
母银行应当在会计年度结束4个月内向银行业监督管理机构报送年度审计报告。
第七章 附 则
第八十条 由银行业监督管理机构批准设立的其他各类机构与其附属机构所组成的集团，其并表监管工作参照本指引执行。
第八十一条 本指引中的“以上”不含本数，“以下”含本数。
第八十二条 本指引由银行业监督管理机构负责解释。
第八十三条 本指引自颁布之日起施行。
